Abv96.ru

Юридические консультации онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат денег за товар через кассу при продаже терминал штраф

Возврат денег за товар через кассу при продаже терминал штраф

Когда кассир отбивает первый товар, касса уведомляет ОФД об открытии смены. Смена длится до 24 часов. Если прошло больше времени, она закроется автоматически. Это прервёт продажу, но не приведёт к штрафу. Обычно кассир закрывает смену, когда уходит домой.

Когда смену закрывают, касса снова отправляет отчёт в ОФД. Запишите сумму выручки из него в книгу учёта доходов, если вы на УСН или патенте. Предпринимателям на ЕНВД повезло, они не ведут учёт платежей.

В личном кабинете ОФД можно посмотреть, сколько платежей принял кассир за смену, и заглянуть в каждый чек.

Заключите договор с банком. Он будет принимать платежи банковскими картами и переводить вам на счёт. Комиссия за каждый платёж составит от 2% до 3%.

Подключите к кассе POS-терминал. В него покупатели вставляют карту и вводят пин-код.

Выдавайте покупателям вместе с чеком «слип». Чек подтверждает оплату, а слип — безналичный перевод. Обычно его печатает сам терминал, но бывает что и касса. Один экземпляр слипа оставьте себе.

Правильно учитывайте платежи в бухгалтерии. Налог платят с суммы до вычета комиссии. Поэтому прибавьте её к платежу на счёте и запишите результат в книгу учёта доходов.

В большинстве касс можно принять смешанную оплату: часть суммы наличными, а часть — безналом.

Когда покупатель возвращает товар, ему выдают чек возврата. Для этого на любой кассе можно нажать кнопку «возврат» и выбрать товары. Какая сумма в чеке, такую и возвращают покупателю. Забирать старый и выдавать новый чек не нужно.

На старых кассах чек возврата выдавали только, если покупатель купил и вернул товар в один день. Правило больше не действует: выдавайте чек, даже если прошло больше времени.

Возьмите у покупателя заявление: запишите названия товаров, ФИО, паспортные данные и номер телефона. Бланк можно разработать самостоятельно или взять старую форму КМ-3. Новой обязательной формы пока что нет.

Возможна ситуация, когда вы взяли слишком большой аванс. Он оказался больше, чем стоимость товаров или услуг. В этом случае вместе с оставшимися деньгами тоже выдайте чек возврата.

Если покупатель заменяет товар на другой, выдайте два чека — на возврат старого товара и покупку нового.

Сроки возврата и замены товара определяет Закон о правах потребителей. В договоре их можно только увеличить, а уменьшить нельзя. Обычно срок возврата 14 дней, а замены товара, который оказался некачественным или сломался — 2 года.

При любом платеже покупатель получает документ, который подтверждает сделку. Оплата заранее — не исключение. Здесь возможны две ситуации.

— Предоплата: клиент знает, за что платит.
— Аванс: результат не известен заранее.

Кассовая программа должна отличать аванс от предоплаты. В обоих случаях печатают чек: при предоплате указывают названия товаров или услуг, а при авансе пишут только его сумму. Между чеками есть еще одно отличие, которое видит только налоговая — признак способа расчёта. Поэтому важно не заменять один вид чека другим. Вопросы налоговой возможны, но пока мы не слышали о штрафах за это нарушение.

Когда покупатель получает товар или услугу, ему выдают ещё один чек — обычный. В нем указывают, сколько клиент заплатил заранее и сейчас.

В одном чеке нельзя совмещать платежи по разным системам налогообложения. Потому выдавайте два разных чека.

Когда регистрируете кассу, не забудьте указать, платежи по каким системам налогообложения она будет принимать.

Журнал кассира-операциониста вести необязательно. Раньше он был нужен, чтобы отражать, сколько каждый кассир получил денег от покупателей, а сейчас касса автоматически отправляет эти данные в ОФД.

ООО на каждую сумму из отчёта о закрытии смены оформляют ПКО, на каждый расход наличными — РКО и ведут кассовую книгу. ИП освобождены от кассовой дисциплины, им это делать необязательно.

С кассовой дисциплиной связана тема лимита наличных. Для малого бизнеса ограничений нет: вы можете хранить в кассе миллионы. Если боитесь держать наличность в магазине, установите свой лимит, после которого сдаёте деньги в банк, и заключите с ним договор на инкассацию.

Вас не оштрафуют и работа не остановится. Продолжайте выдавать клиентам бумажные чеки, а фискальный накопитель сохранит информацию о них. Когда интернет вернётся, онлайн-касса передаст данные в ОФД.

Законодательство даёт 30 дней, чтобы исправить технические проблемы, например, починить кассу или переждать сбои ОФД. Затем фискальный накопитель заблокируется, поэтому касса перестанет печатать чеки.

Этот срок не означает, что можно подключать кассу к интернету раз в месяц. Если нет технических проблем, передавайте данные о продажах сразу, чтобы не выглядеть подозрительно для налоговой.

Если вы, наоборот, переживаете, что вас заблокируют за отсутствие продаж в течение 30 дней — это не так. Главное, передать все чеки с фискального накопителя до того, как отключите кассу на долгое время.

Как разблокировать фискальный накопитель

Просто устраните причину, из-за которой касса перестала передавать данные в ОФД. Фискальный накопитель включится сам, покупать новый не придётся.

Бывает, что после закрытия смены выручка больше, чем в отчёте. Например, кассир получил больше денег, чем указал в чеке, выдал меньше сдачу, отбил неправильный товар или ввёл неверную сумму на терминале.

Если вы положите выручку в карман, налоговая может узнать об этом из жалобы покупателя. Чтобы подстраховаться и сделать всё по закону, напечатайте чек коррекции и сообщите о нарушении в налоговую. Штрафа за это не будет.

Напишите служебную записку с датой, временем и причиной ошибки. Упомяните, что сформировали чек коррекции и присвойте записке номер.

Напечатайте чек коррекции с неучтённой суммой. Писать конкретные товары не нужно. Сошлитесь на служебную записку и укажите её номер.

Отправьте служебную записку в налоговую через сайт nalog.ru и приложите копию чека. Это самый удобный способ. Если вы не зарегистрированы на сайте, выберите, ехать ли вам в налоговую или отправить по почте ценное письмо с описью вложения.

Если заметили ошибку при покупателе, чек коррекции оформлять не нужно — просто сделайте возврат и выдайте новый чек.

Бывает, что после закрытия смены вы обнаруживаете недоимку. Когда ошибка уменьшает выручку, оформлять чек коррекции не нужно. Касса уже передала суммы продаж в налоговую и уменьшить их нельзя, поэтому придётся заплатить налог с суммы «на бумаге».

Неправильное оформление возврата товара на онлайн-ККТ: как избежать штрафа

По правилам, действующим в период «до онлайн-касс», покупатель получал деньги из кассы при возврате товара лишь в том случае, если он осуществлялся в день продажи. Поэтому некоторые продавцы по старинке оформляют чек с признаком «возврат прихода» лишь тогда, когда покупатель приносит обратно товар, купленный сегодня. Если же товар возвращается в другой день, то чек некоторые субъекты не выбивают. Однако такой порядок не является правильным — из-за него могут оштрафовать. Можно ли этого избежать?

Признак расчета

Пункта 1 статьи 4.7 закона 54-ФЗ устанавливает обязательные реквизиты кассового чека, среди которых есть признак расчета. Поясним, что расчетом сегодня считается не только прием средств платежа от покупателя за товар или услугу. Под это понятие попадает и выплата наличных средств, а также прием ставок, выплата выигрышей, продажа лотерейных билетов.

Поэтому реквизит «признак расчета» может принимать 4 значения:

  1. Приход — получение средств за реализованный товар, работу или услугу от покупателя.
  2. Возврат прихода — денежные средства возвращаются покупателю в связи с возвратом.
  3. Расход — выдача денежных средств из кассы покупателю (выигрыш в лотерею).
  4. Возврат расхода — получение денежных средств, ранее выданных покупателю.

Чек при возврате не в день покупки и последствия его невыдачи

Закон 54-ФЗ не содержит каких-либо исключений для случаев, когда товар возвращается не в день покупки. Это значит, что чек с признаком «возврат прихода» должен выбиваться при любых возвратах товаров. Даже если товар возвращается не в тот день, когда покупатель его приобрел.

Чек с признаком расчета “возврат прихода”

Если же продавец этого не сделает, то к нему будут применены меры ответственности, предусмотренные за неприменение ККТ. Это часть 2 статьи 14.5 КоАП РФ. В этом случае организация заплатит от 75% до 100% суммы расчета, произведенного без использования кассы, но не менее 30000 рублей. Должностное лицо будет оштрафовано на сумму от 25% до 50% суммы расчета, но не менее 10000 рублей.

В итоге штраф может составить весьма приличную сумму, особенно если возвратов без чека накопилось много. Ведь не менее 30000 рублей организация заплатит за каждый факт неприменения ККТ.

Также напомнил, что с середины прошлого года срок исковой давности в отношении нарушений в части неприменения ККТ увеличен в соответствии с частью 1 статьи 4.5 КоАП до 1 года. Ранее он составлял лишь 2 месяца. Поэтому надеяться на то, что налоговый орган не успеет вовремя заметить правонарушение, сейчас не следует.

Можно ли избежать штрафа?

Если вы принимали назад денежные средства от покупателя и не выбивали при этом чек с признаком «возврат прихода», у вас есть шанс это нарушение исправить. В первую очередь, необходимо выбить чек коррекции. Он как раз и создан для таких ситуаций, то есть когда чек должен был быть выбит, но этого не произошло. Подробнее о нем можно узнать из видео в конце статьи.

После того как чек коррекции сформирован, нужно составить письменное объяснение в ФНС в произвольной форме. То есть пояснить налоговому органу обстоятельства, при которых было допущено нарушение.

К этому письму нужно приложить чек коррекции, а также документ, который свидетельствует о нарушении. Далее все это следует направить в ФНС. Однако важно, чтобы сообщение о своем нарушении налогоплательщик успел направить до того, как налоговый орган о нем узнает. При этом в соответствии со статьей 14.5 КоАП штраф наложен не будет.

Как правильно выбить чек коррекции?

Реквизит «признак расчета» должен принимать значения:

  • «1 (коррекция прихода, операция, при которой пользователь вносит денежные средства)» — если вносятся денежные средства ;
  • «3 (коррекция расхода, операция, при которой пользователь изымает денежные средства)» — если они расходуются.

Реквизит «основание для коррекции» должен содержать дату и номер документа-основания, а также описание коррекции.

Читать еще:  Как заполнить дневник по практике студенту? (производственная практика)

Штрафы за работу без нового онлайн кассового аппарата и другие нарушения, связанные с применением ККМ

Закон

Статья 14.5. КоАП РФ: основная статья описывающая нарушения и штрафы при применении контрольно-кассовой техники в Российской Федерации.

Статья 15.1 КоАП РФ: по этой статье можно привлечь к административной ответственности при не оприходовании выручки и других нарушениях работы с денежной наличностью.

Штрафы: сводная таблица

Статья 14.5 КоАП РФ:

НарушениеОООИПДолжностные лица
Отсутствие ККМ (п. 2 ст. 14.5 КоАП)30000 руб.10000 руб.10000 руб.
Повторное нарушение* (п. 3 ст. 14.5 КоАП)приостановление деятельности на срок до 90 днейприостановление деятельности на срок до 90 днейдисквалификация на срок от 1 года до 2 лет
Отсутствие заводского номера на корпусе кассы (п.4 ст. 4 54-ФЗ)от 5000 до 10000 руб. либо предупреждениеот 1500 до 3000 руб. либо предупреждениеот 1500 до 3000 руб. либо предупреждение
Непредставление отчетов по кассе* (п. 5 ст. 4 54-ФЗ)от 5000 до 10000 руб. либо предупреждениеот 1500 до 3000 руб. либо предупреждениеот 1500 до 3000 руб. либо предупреждение
Невыдача чека клиенту* (п. 6 ст. 4 54-ФЗ)10000 руб. либо предупреждение2000 руб. либо предупреждение2000 руб. либо предупреждение

*Штраф за повторное нарушение (п. 3 ст. 14.5 КоАП) могут наложить при условии, что сумма непробитых ка кассе чеков больше 1 000 000 рублей.

*Непредставление отчетов по кассе (п. 5 ст. 4 54-ФЗ). Штраф за это нарушение может быть наложен только если у Вашего ОФД отозвали лицензию. В этом случае Вы должны в течении месяца подключиться к другому ОФД и по требованию налоговой отослать им отчеты за этот месяц.

*Невыдача чека клиенту (п. 6 ст. 4 54-ФЗ). Этот штраф наложат, если кассир пробил чек, но не протянул его клиенту или не отправил чек на почту либо по СМС.

Статья 15.1 КоАП РФ:

НарушениеОООИПДолжностные лица
Превышения лимита наличности40000-5000 руб.4000-5000 руб.4000-5000 руб.
Не оприходование в кассу денежной наличности40000-5000 руб.4000-5000 руб4000-5000 руб

Организацию штрафуют дважды

На организацию могут наложить одновременно 2 штрафа:

  • Первый штраф могут наложить на должностное лицо, которое виновно в неприменении контрольно-кассовой техники. Например: администратор магазина дал указание кассиру не выдавать чеки. Или кассир умышленно не выдал чек клиенту. Штраф за это нарушение — 10 000 рублей;
  • Второй штраф может быть наложен уже на организацию. Штраф за это нарушение — 30 000 рублей.

Виды нарушений, которые трактуются как работа без кассового аппарата:

  • отсутствие зарегистрированного в налоговой кассового аппарата, если вы обязаны применять кассовый аппарат;
  • непробитие кассового чека: кассир не выбил кассовый чек;
  • невыдача кассового чека покупателю: кассир пробил кассовый чек, но не отправил или не передел его покупателю;
  • использование незарегистрированного кассового аппарата;
  • сумма в кассовом чеке не соответствует сумме покупки;
  • кассовый аппарат не включен в государственный реестр;
  • не оприходование выручки в кассовой книге.

Очень часто налоговые инспекторы приписывают предпринимателям несуществующие нарушения, при этом угрожая возможностью наложения штрафа. Только указанные нарушения могут служить поводом для наложения штрафа. Будьте внимательны и не пренебрегайте возможностью оспорить незаконные действия должностных лиц в суде.

Поведение при налоговой проверке: советы

Если у Вас провели контрольную закупку и нашли нарушение, не волнуйтесь и постарайтесь действовать, соблюдая следующие основные правила:

  • получите копии всех документов, составленных инспекторами при проверке;
  • если Вы не согласны с результатом проверки обязательно зафиксируйте это: в протоколе напишите «не согласен», ничего лишнего писать не нужно, это будет использовано против Вас. Ваши оправдания будут интерпретированы инспекцией как попытку уйти от ответственности.
  • не предоставляйте инспекторам лишних документов: они будут доказательством ПРОТИВ Вас (можно сослаться на ст. 51 конституции России). Например, если налоговый инспектор просит Вас предоставить фискальные отчеты по кассовому аппарату, сообщите, что Вы не можете их снять, а кассовый механик не хочет к Вам приезжать бесплатно;
  • не портите отношения с налоговыми инспекторами, общайтесь вежливо и уважительно;
  • помните, что это налоговая инспекция пришла к Вам в гости: Вы здесь хозяин. Заставьте налоговую уважать Вас и выстроенный Вами бизнес;
  • нарушения кассовой дисциплины, какими бы они ни были, не дают право налоговой неуважительно относиться к Вам, а Вам бояться налоговую инспекцию.

Штраф за неприменение онлайн-кассы

54-ФЗ: кто должен применять онлайн — кассу в 2020 — 2021 году?

Переход на онлайн кассы начался в 2017 году и до сих пор продолжается. Для некоторых предпринимателей только предстоит регистрация ККТ (контрольно-кассовая техники) в июле 2021 года, часть предпринимателей могут вовсе обходиться без онлайн-касс. Кто должен установить онлайн — кассы в 2020 — 2021 году и чем чревата работа без ККТ подробно рассмотрим в данной статье.

В соответствии с требованиями 54-ФЗ индивидуальные предприниматели и организации при наличных расчетах с физическими лицами в обязательном порядке применяют онлайн-кассы (статья 2 п.2.1 54 -ФЗ). Подробно о применении касс ознакомьтесь в статье «54 -ФЗ о применении ККТ».

Предприниматели без работников при расчетах с населением, организациями или ИП освобождены от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Это льгота действует только для ИП, реализующих собственные товары или услуги. Однако, если такой предприниматель заключает трудовой договор с работником, ему необходимо зарегистрировать и использовать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения такого договора.

В случае, если ИП реализует покупные товары, кассу нужно применять вне зависимости от наличия работников. Подробнее читайте в статье “Кто может не применять онлайн — кассы”.

Часть предпринимателей могут работать и вовсе без выдачи кассовых чеков и это не будет являться административным правонарушением:

При ведении деятельности, указанных в ст. 2 54-ФЗ (продажа газет и журналов, ремонт и окраска обуви, розничная продажа бахил, сдача в наем собственного жилья ИП и др.)

При расчетах в труднодоступных и удаленных местах.

При безналичных расчетах между ИП и организациями.

ИП на налоговом режиме НПД (налог на профессиональный доход).

Какие штрафы ждут нарушителей закона?

1. Штраф за неприменение онлайн кассы и операции в обход нее при розничных продажах: можно потерять всё!

Для должностных лиц или предпринимателей штраф за неприменение ККТ в 2020 году составит от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. При этом минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП Российской Федерации. Таким образом, ИП как и другие организации, не смогут избежать наказания и заплатят штраф за отсутствие ККТ.

Для юридических лиц штраф за неприменение онлайн кассы составляет от 75 до 100% уплаченной в обход ККТ суммы, но не менее 30 тысяч рублей.

2. Штраф за нарушение выполнения требований к онлайн кассе

В соответствии с требованиями п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ использование кассовых аппаратов без их перерегистрации является нарушением и влечет наложение административного штрафа:

для индивидуальных предпринимателей — от 1,5 до 3 тысяч рублей.

для юридических лиц — от 5 до 10 тысяч.

3. Штраф за нарушение чекового документооборота

Что имеется в виду?

Ошибка в данных чека. Ошибочно могут быть оформлены номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т.д. Такая ошибка должна быть исправлена еще одним чеком — сопроводительным.

Продавец не отправляет электронную копию чека, хотя клиент этого потребовал.

Чек не передается в ОФД. Такое бывает либо при ошибке программного обеспечения онлайн кассы, либо при отсутствии интернет.

Этот раздел штрафных санкций регулируется п. 6 статьи 14.5 КоАП РФ. Должностных лиц и ИП ждет штраф на сумму 2 тыс. рублей. Юрлицам такое пренебрежение документацией обойдется дороже – в 10 тыс. рублей.

Если описанные ситуации имели место впервые — предпринимателям выпишут предупреждение. В последующем за подобные нарушения предусмотрена уголовная ответственность.

Так, директору предприятия, который вел неправильный чековый оборот, грозит срок отлучения от ведения дел от 1 до 2 лет. Для индивидуального предпринимателя — 3 месяца (90 суток) остановки деятельности. Это же наказание применяется за совершение торговых операций в обход кассы, а также повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов была более 1 млн. рублей.

Ответственность за нарушение кассового закона всегда лежит на владельце магазина. Штраф за онлайн-кассу также предстоит платить ему. Поэтому важно заранее обучить персонал работе с кассой и рассказать о последствиях ошибок.

Штрафы

Штраф за торговые операции в обход онлайн кассы

от 25 до 50% утаенных средств, но не меньше 10 тысяч рублей

От 75 до 100% утаенных средств. Не меньше 30 тысяч рублей

ИП — остановка деятельности на 90 дней. Организация — приостановка деятельности на срок от 1 до 2 лет

Штраф за несоответствие кассы установленному законом образцу

От 1,5 до 3 тысяч рублей

От 5 до 10 тысяч рублей

Штраф за нарушение чекового обмена

2 тысячи рублей (возможно предупреждение)

10 тысяч рублей (возможно предупреждение)

При проведении проверки налоговые инспекторы не смогут привлечь предпринимателя к административной ответственности, если истек срок давности прецедента. Например, в случае нарушения кассовой дисциплины — это 2 месяца. Тем не менее, это послужит причиной пристального внимания со стороны налоговиков и проведения ими частых проверок. Инспекторов могут заинтересовать неполнота и несвоевременность оприходования выручки, а также выявление несоответствий документальных и фактических остатков денег в кассе и др.

Как избежать штрафов при работе на онлайн-кассе?

1. Работать на кассе, которая отвечает требованиям п.1 статьи 4 54-ФЗ. Это касается наличия в кассе фискального накопителя, печати и отправки фискальных документов установленного образца и др.

2. Зарегистрировать ККТ в налоговой, согласно требованиям в статье 4.2 54- ФЗ.

3. При расчетах с клиентами выдавать бумажный кассовый чек или БСО (бланк строгой отчетности), а также электронный документ, если это потребовал клиент и предоставил электронную почту или мобильный телефон.

4. Соблюдать предписанные условия работы на онлайн-кассе, подробно указанные в статье 4.3 закона №54-ФЗ.

5. Проверять, чтобы все чеки уходили в ОФД. Сбой в отправке чека может случится по разным причинам, например, перебои с интернет-соединением.

Если чек не поступит в ОФД в течение 30 дней, — можно нарваться на штраф. Поэтому лучше выбирать для работу кассу, которая умеет сама отправлять в ОФД “зависшие” чеки, как только появляется связь.

Читать еще:  Если не лишили прав в течении 2 месяцев

6. Формировать кассовые чеки в соответствии с требованиями законодательства.

До недавнего времени номенклатуру в чеке указывали только предприниматели на основной системе налогообложения (ОСНО), а также при продаже маркированных и подакцизных товаров.

С 1 февраля 2021 года номенклатура в чеке является обязательной для всех предпринимателей, вне зависимости от системы налогообложения и продаваемых товаров.

С 1 февраля 2021 года список обязательных реквизитов в чеке для всех предпринимателей пополнился:

цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,

общая сумма по этой позиции.

Так как работа с номенклатурой в кассах организована по-разному, при выборе кассы внимательно изучите именно этот функционал. Подробнее об этом мы описали в статье “Номенклатура чека изменится с 2021 года”.

7. Обновлять кассовую программу при изменениях в законодательстве. Желательно, конечно, обзавестись кассой, в которой обновления прогружаются автоматически, ведь изменения в законодательстве происходят с завидной регулярностью, и вы не всегда можете быть в курсе.

8. Подключать эквайринг при достижении лимита установленных денежных оборотов в год.

24 июля 2020 года Советом Федерации одобрен закон № 290-ФЗ «О внесении изменений в Закон РФ «О защите прав потребителей».

Порог минимальной годовой выручки торговых точек, при котором они обязаны предоставлять возможность безналичной оплаты и принимать для расчета карты «МИР», в следующем 2021 году снизится в 2 раза. Сейчас он составляет 40 млн рублей в год. Снижение пройдет поэтапно: с 1 марта – до 30 млн рублей, а уже с 1 июля – до 20 млн рублей.

Почему предприниматели выбирают МТС Кассу, чтобы работать без штрафов?

1. МТС Касса отвечает всем требованиям 54-ФЗ и все модели онлайн-касс МТС обновляются бесплатно и автоматически под любые изменения закона.

2. МТС Касса сформирует и распечатает чек даже при отсутствии интернет-соединения, а при восстановлении сети, отправляет сохраненные данные в ОФД.

3. В МТС Кассе есть все необходимые кассовые реквизиты, даже для узких направлений деятельности. Например, признак расхода и возврат расхода в чеке для организаций, которые принимают товар и отдают за него деньги (ломбарды, пункты приема лома).

Признак маркировки в виде буквы М — при продаже маркированной продукции, при продаже табака код маркировки – тег 1162. Для тех кто работает по агентскому договору в чеке должен стоять признак агента.

4. Удобно настроена работа с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения базы товаров, быстрого занесения наименования товара в чек и даже товарный учет.

Онлайн-кассы: штрафы за нарушение правил применения

Изменения в ритейле, связанные с повсеместным внедрением онлайн-касс, затронут не только саму контрольно-кассовую технику и правила их применения и ведения кассовых операций. Изменения по Федеральному закону 54-ФЗ скажутся также на ужесточении мер, которые будут применяться к нарушителям новых правил.

Содержание:

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами

Коротко говоря, штрафные санкции за неприменение или неправильное применение, а также за то, что покупателю не выдали кассовый чек, ужесточились. Причем, ужесточение штрафов довольно значительное: платить штрафы за онлайн кассы, работающие с нарушениями или вовсе не работающие, придется в разы больше.

Более того, новые санкции за нарушения настолько суровы, что в принципе могут привести к краху бизнеса. Дело в том, что по некоторым нарушениям предусмотрена возможность приостановки деятельности, то есть приостановки бизнеса на срок до 90 дней. Это для ООО и для ИП.

Если что-то подобное произойдет, например, в разгар сезона, это может привести не только к неполучению значительной части выручки, но и в целом к прекращению деятельности. Для директоров предусмотрена дисквалификация сроком на несколько лет.

Поэтому предпринимателям с 2017 года, когда онлайн-кассы станут реальностью, придется еще более тщательно смотреть за тем, чтобы торговля за наличный расчет и расчет банковскими картами и, соответственно, применение онлайн-касс происходило без нарушений, а в четком соответствии с законом.

Новые штрафы за неправильную работу онлайн-касс выглядят следующим образом.

Штраф на должностное лицо (директор, замдиректора), а также на ИП: От 25% до 50% суммы, на которую продали товаров, продуктов, услуг без применения онлайн кассы. Но не меньше 10000 рублей.

На ООО штраф будет следующий: От 75% до 100% суммы выручки, полученной без применения онлайн кассы. Но не менее 30000 рублей.

Должностные лица и ИП: предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.

ООО: предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей.

Должностные лица и ИП: предупреждение или штраф в 2000 рублей.

ООО: предупреждение или штраф в 10000 рублей.

Предприниматели и руководители фирм (ООО) должны иметь в виду следующие важные моменты. Под должностными лицами понимаются по закону только руководители: директор, генеральный директор, заместитель директора. Продавец, кассир, товаровед, которые непосредственно могут быть причастны к нарушению, оштрафованы быть не могут.

Их руководитель уже сам будет наказывать, как считает нужным: премии лишит, уменьшит ее, наложит дисциплинарное взыскание, вынесет предупреждение и т. д. Самое главное, чтобы это наказание виновного работника соответствовало действующим на тот момент нормам трудового законодательства.

Также необходимо иметь в виду то, что все изменения в правилах, включая обозначенные выше штрафные санкции, уже приняты в форме закона. Поэтому к соблюдению правил необходимо подойти ответственно.

Как избежать штрафов при применении ККТ в 2017 году

Ответ чрезвычайно прост: не нарушать закон, вести бизнес, продажи, четко его соблюдая. Именно нужно сделать следующее:

1. Обзавестись кассовым аппаратом, который может быть подключен к Интернету, то есть, онлайн-кассой. Новый аппарат может стоить около 20-30 тысяч рублей.
Можно не покупать новый, а продолжать применять старый кассовый аппарат. Для этого он, во-первых, должен иметь возможность подключаться к Интернету. Во-вторых, внутри него должно быть место для установки специального аппарата – фискального накопителя.

2. Фискальный накопитель необходимо менять каждые 13 месяцев. Если ООО или ИП на работают на патенте, на ЕНВД или на УСН, то фискальный накопитель менять нужно будет 1 раз в 3 года.

3. Необходимо зарегистрировать онлайн-кассу в Федеральной налоговой службе. В налоговую службе саму кассу теперь возить нет необходимости, как раньше. Теперь регистрация онлайн-кассы происходит также онлайн – через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Заключить договор с оператором фискальных данных, который будет осуществлять, собственно, взаимодействие с налоговой службой по передаче в режиме онлайн кассовых чеков.

При заключении договора необходимо обратить внимание на то, что деятельность операторов фискальных лицензируется ФСБ.

Безналичный расчет с физическими лицами и ККТ

17 января 2020

С 1 июля 2019 года почти все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы. Теперь ККТ нужна и при безналичных расчетах с физическими лицами.

«Безналичный расчет» значит, что покупатель оплатил товар или услугу, например, картой или электронными деньгами. В законе такие виды расчета называются «электронными средствами платежа». К ним относится оплата:

  • Банковской картой через эквайринговый терминал в магазине.
  • С помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
  • Электронными деньгами через интернет-кошельки, например, Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.
  • Переводом через онлайн-банк по номеру карты или телефона, например, через Сбербанк Онлайн или Альфа-Клик.
  • Прямым переводом на расчетный счет, например, когда клиент оплачивает покупку или услугу в банке по квитанции, — это тоже безналичный расчет.

ККТ при безналичных расчетах в 2020 году для организаций

Работать по безналичному расчету могут как юрлица, так и физлица. При этом чек пробивать не нужно в одном-единственном случае: когда юридические лица и предприниматели рассчитываются между собой, перечисляя деньги с расчетного счета одной компании на счет другой. Для этого вида безналичного расчета кассовый аппарат не требуется. Но на практике дело редко ограничивается исключительно такими операциями.

При остальных видах безналичных расчетов в 2020 уже нужна ККТ:

  • Если товары или услуги для компании покупает и оплачивает подотчетное лицо. Тогда продавец обязан выдать чек — по нему подотчетник потом отчитается перед бухгалтерией.
  • Если компания ведет безналичный расчет с физическими лицами, ККТ нужна, и исключений быть не может. Клиенты-физлица могут платить банковской картой, перечислять деньги через онлайн-банк или вводить реквизиты карты для оплаты на сайте продавца.
  • Даже если клиент перевел деньги по квитанции через операциониста в банке — все равно нужна онлайн-касса.

Кассы и безналичный расчет для ИП

ИП тоже обязаны использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физическими лицами и пробивать электронные чеки.

Исключение — только те предприниматели, которым дали отсрочку по онлайн-кассам. До 2021 года чеки могут не пробивать ИП без наемных сотрудников, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Отсрочка сгорает, как только предприниматель нанимает работника. После заключения трудового договора такой ИП обязан поставить онлайн-кассу в течение 30 дней.

Как пробивать чек при расчете по безналу

Чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денег на счет компании. Сформировать его нужно не позже момента выдачи товара покупателю, начала выполнения работ или оказания услуг.

Передать чек можно по интернету на телефон клиента или на его email. Бумажный чек обычно выдается клиенту вместе с товаром.

А если нарушить эти требования?

В 2020 году ККТ при безналичных расчетах необходима — это требование закона. Если не пробивать чеки по безналу, можно попасть на штрафы: это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Должностных лиц могут оштрафовать до 10 тысяч рублей, юрлиц — до 30 тысяч рублей.

Кассовый аппарат для безналичного расчета и оплаты наличными можно выбрать в МоемСкладе. В нашем магазине только проверенная техника, которые полностью соответствуют 54-ФЗ. В комплект с каждой моделью входит удобная кассовая программа от МоегоСклада, ФН и подписка на ОФД. Это значит, что вы сэкономите немалую сумму и сможете сразу начинать пробивать чеки: комплект полностью готов к работе, докупать ничего не понадобится. Все кассы в наличии, есть бесплатная доставка по России.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Чтобы сделать возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету, продавец должен получить от покупателя чек и заявление на возврат денег.

По закону продавец при безналичном расчете должен вернуть деньги в течение 10 дней. Если возврат делается за некачественный товар — в течение 14 дней.

Читать еще:  Как заменить водительские права в Новороссийске

Чек коррекции по безналу

Чек коррекции по безналу нужен, например, если ошибся кассир. Варианты его формирования зависят от формата фискальных данных (ФФД).

При версии ФФД 1.05 нужно:

  1. Сформировать такой же чек с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, указав в нем фискальный признак некорректного чека.
  2. Сформировать правильный чек с признаком расчета «Приход».

Таким же способом корректируется ошибочный чек с признаком расчета «Расход».

При версии ФФД 1.1 нужно:

  1. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, содержащий те же данные, что и ошибочный чек. При этом нужно указать фискальный признак ошибочного чека.
  2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Приход», содержащий правильные данные.

Новые разъяснения налоговиков по работе с онлайн-кассами

При оплате картой нужен кассовый чек

Открыли кафе в Петербурге. Установили онлайн-кассы, а также POS-терминалы. Когда посетители платят картой, нужно выдать два документа: слип и кассовый чек?

Да, верно. Покупателям выдавайте два документа, если они расплатились картой. Слип — это тоже чек. Но в отличие от кассового это не фискальный документ.

Слип подтверждает лишь то, что операция прошла по банковской карте через POS-терминал. А в законе сказано, что при расчетах с покупателями продавец обязан выдавать именно кассовый чек [п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ].

Когда покупатели расплачиваются картой, продавец вводит информацию о покупке, в том числе через онлайн-кассу [абз. 5 п. 2 ст. 5 Закона № 54-ФЗ]. Иначе деньги за товар попадут на счет компании, но данных об операции у ФНС не будет. На проверке ревизоры могут посчитать, что компания скрывает часть выручки.

Чем это опасно для компании?

Компании выпишут штраф за неприменение ККТ. Размер штрафа — от 75 до 100 процентов от суммы, которую не провели по кассе, но не меньше чем 30 тыс. руб. [ч. 2 ст. 14.5 КоАП].

Чек без обязательных реквизитов нужно заменить

Установили новую онлайн-кассу. В начале смены пробили чек. Оказалось, что аппарат распечатал документ без адреса установки ККТ, сайта ФНС. Если этих реквизитов не будет, то на проверке нас оштрафуют?

Да, оштрафуют. Ведь адрес места, где применяете ККТ, и сайт ФНС — обязательные реквизиты чека [п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ]. За нарушение порядка применения ККТ инспекторы выпишут штраф до 10 тыс. руб. [ч. 4 ст. 14.5 КоАП].

Как исправить ошибку?

Сначала пробейте чек с признаком «Возврат прихода». В документе надо напечатать те же данные, что и в неверном чеке. Также запишите фискальный признак первого ошибочного документа. Если этого не сделать, то инспекторы могут потребовать представить заявление от покупателя о возврате денег. Затем сформируйте новый чек с признаком «Приход», но уже со всеми нужными реквизитами.

Когда предприниматель может взять деньги из кассы

Кроме вмененки бизнесмен применяет общую систему. Если при этом предприниматель не обязан устанавливать лимит, значит ли это, что он может брать деньги из кассы для личных нужд?

Да, верно. Бизнесмен вправе брать деньги из кассы, а также снимать их с личного счета на личные нужды. Более того, это право предпринимателей записано в Указании ЦБ от 07.10.2013 № 3073-У. При этом не важно, что бизнесмен также применяет общую систему налогообложения.

Предприниматель должен установить по кассе лимит остатка денежных средств?

Нет, не должен. ЦБ в Указании от 11.03.2014 № 3210-У предусмотрел для предпринимателей упрощенные правила, по которым они ведут кассовые операции. В документе написано, что бизнесмены вправе не устанавливать лимит денег по кассе [п. 2 Указаний № 3210-У].

По общей системе налогообложения бизнесмен торгует оптом садовой рассадой. За эти продажи предприниматель получает только безналичную оплату. Должен ли он печатать чек, когда получает деньги от покупателей на счет в банке?

Все зависит от того, кто покупает у предпринимателя. Если покупатель — бизнесмен или организация, то чек выбивать не нужно [п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ]. Когда получаете на счет плату от «физика», безопаснее напечатать кассовый чек [письмо Минфина от 12.10.2017 № 03-01-15/66780].

При продаже товара в рассрочку необходимо выдавать чеки

«Физик» приобрел у нас в рассрочку автомобиль стоимостью 250 тыс. руб. По условиям договора 150 тыс. руб. покупатель переведет в марте, остальные деньги равными долями перечислит в мае и июле. Если мы продаем товар в рассрочку, то чек все равно выбивать или можно обойтись без него?

Чек нужен. При реализации товаров или услуг в кредит компании также обязаны выдавать чеки [письмо Минфина от 24.08.2017 № 03-01-15/54339].

Когда продаете товар в кредит, также выдавайте чеки

Как тогда выдавать чеки?

Когда продадите товар в рассрочку, то выдайте чек на сумму 250 тыс. руб. В чеке проставьте признак расчета — «Приход», способа расчета — «Передача в кредит», признак предмета расчета — «Товар».

Затем на каждый платеж также выдавайте чеки. В них ставьте признак способа расчета «Оплата кредита», признак предмета расчета — «Платеж».

Не все ошибки исправляют чеком коррекции

Нет, чек коррекции в этом случае не применяйте. Коррекция нужна, если товар продали, а чек не выбили. Сообщите в ФНС о том, что не пробили чек. В таком случае компанию освободят от штрафа за неприменение ККТ [примечание к ст. 14.5 КоАП].

У нас розничный магазин. Иногда покупатели отказываются от покупки. Но кассиры нечаянно пробивают лишний чек. Такие ошибки надо исправлять чеком коррекции?

А как оформить документы, чтобы исправить ошибку?

Пробейте чек с признаком «Возврат прихода» с теми же данными, что и в лишнем чеке. Безопаснее, чтобы кассир написала объяснительную, к которой можно подколоть ошибочный чек и чек на «Возврат прихода». Эти документы подтвердят, что компания исправляла неверную операцию по кассе. Иначе инспекторы на проверке могут требовать заявление покупателя на возврат денег.

Магазин на упрощенке выдает чеки без НДС

Мы на упрощенке с объектом «доходы минус расходы». Слышали, что в кассовых чеках мы можем не печатать реквизит «НДС», поскольку мы не платим этот налог. Можно убрать из чека реквизит «НДС»?

Нет, продавцы обязаны записывать ставку НДС по каждому товару в чеке [п. 1 ст. 4.7 Закона № 54‑ФЗ]. Но организации и предприниматели на спецрежимах отражают НДС в чеке как «НДС не отражается» [приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@].

По ошибке выбили одному из покупателей чек с НДС. Причем ставку написали 10/110. Это ошибка. Как ее теперь исправить?

Если чек с НДС вы выбили по ошибке, исправьте ее. Пробейте чек с признаком «Возврат прихода». В нем отразите сумму покупки, а также ставку и сумму НДС, как в первоначальном чеке. Затем выбейте корректный чек на покупку.

Требования к кассовому чеку онлайн-кассы

Торговые точки с 2017 года поэтапно переходят на онлайн-кассы. Устройства передают информацию о продажах оператору фискальных данных и печатают фискальные чеки. Разобрались, как должен выглядеть чек онлайн-кассы и какие к нему требования закона.

Новые кассы печатают чек на встроенном принтере. По требованию покупателя магазин может отправить электронную копию чека на почту или в смс. Для интернет-магазинов это обязательное условие работы, а вот бумажный чек они присылать не обязаны.

По содержанию оба вида чеков одинаковы, в них указывают:

  • название продавца;
  • налоговый номер;
  • систему налогообложения;
  • адрес магазина или места расчета;
  • номер смены;
  • номер чека;
  • полное имя кассира;
  • дату и время покупки;
  • расчетный признак — приход или расход;
  • название товаров, цена за единицу, количество, общая стоимость, скидки, наценки;
  • НДС и налоговую ставку;
  • форму расчета — наличные или по карте;
  • адрес сайта оператора фискальных данных;
  • кьюар-код, по которому можно перейти на сайт ОФД и посмотреть электронную версию чека;
  • регистрационный номер кассы;
  • уникальный номер фискального накопителя;
  • номер чека.

В электронном чеке указывают номер телефона или почту покупателя.

Образец чека при оплате по интернету.

Требования к кассовому чеку онлайн-кассы прописаны в законе о кассовых аппаратах, 54 ФЗ. Если в документе не хватает каких-либо из этих данных, чек признается недействительным, а операция по кассе — не учитывается в доходах и расходах.

Невыдача чека грозит штрафом:

  • для ИП — 2000 рублей;
  • для организации — предупреждение или штраф до 10 000 рублей.

Точные суммы штрафов за нарушение работы с кассовой техникой прописаны в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях.

Как выдавать чек, который соответствует требованиям закона

Правильные чеки выдает кассовая техника, которая работает в соответствии с законом 54 ФЗ. Налоговая разрешает применять аппараты, которые внесены в единые государственный реестр. Актуальный список моделей можно скачать на сайте налоговой.

Модулькасса внесена в реестр под названием MSPOS-K. Устройство хранит чеки на фискальном накопителе и отправляет сведения оператору фискальных данных. Принтер чеков печатает со скоростью 75 миллиметров в секунду. Это означает, что покупатели не будут долго ждать при покупке.

В Модулькассе есть встроенный сканер штрихкодов. С ним продавец может считывать артикулы с товаров и клубные карты покупателей.

У Модулькассы сенсорный экран размером 5,5 дюймов, как у большинства современных смартфонов. Управляется аппарат тоже как смартфон, поэтому с ним разберется и молодой сотрудник и работник пенсионного возраста.

Как заказать Модулькассу

1. Выберите модель

Мы предлагаем обычную кассу и Модулькассу с эквайрингом. Внешне оба аппарата одинаковы и обладают одинаковым набором функций и характеристик. Простая касса стоит 11 900 рублей, к ней можно подключить отдельный эквайринговый терминал. Касса с эквайрингом стоит 24 900 рублей и терминал уже в нее встроен.

2. Выберите способ оплаты

Вплоть до 2019 года кассу можно было арендовать, теперь можно взять любой товар или услугу на сайте Modulkassa.ru в рассрочку на 6 месяцев без первого взноса и переплат.

3. Оставьте заявку

Напишите номер телефона, мы перезвоним, чтобы согласовать детали заказа и рассказать об условиях обслуживания. Технику доставляем с курьером к вам домой или в офис: в Москве привезем за день, в регионы — за пять дней или быстрее.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector