Abv96.ru

Юридические консультации онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов пенсионерам

+7 (3022) 36-32-51

  • Главная
  • Новости
  • Поликлиника
    • О нас
    • Структура
    • Подведомственные организации
    • График приема по личным вопросам
    • Контролирующие органы
    • Лицензия
      • Лицензия
      • Виды медицинской помощи
    • Медицинские работники
    • График работы и часы приема медицинских работников
    • Вакансии
    • Ассоциация стоматологов Забайкалья
    • Документы
    • Закупки
    • О противодействии коррупции
  • Пациентам
    • Правила внутреннего распорядка
    • Страховые компании
    • Права и обязанности граждан
    • О порядке, об объеме и условиях оказания медицинской помощи
    • Показатели доступности и качества оказания медицинской помощи
    • Критерии доступности и качества медицинской помощи в ГАУЗ «КСП»
    • Классификатор основных медицинских услуг по оказанию первичной медико-санитарной специализированной стоматологической помощи
    • Перечень расходных материалов, применяемых при оказании бесплатной стоматологической помощи
    • Правила записи на первичный прием
    • Платные услуги
    • План по устранению недостатков, выявленные в ходе независимой оценки качества условий оказания услуг
    • Как оформить вычет за лечение зубов
    • Медицинская профилактика
    • Бесплатная юридическая помощь
    • Противодействию терроризму
  • Запись на прием к врачу
  • Задать вопрос
    • Задать вопрос
    • Вопрос-ответ
    • Отзывы
  • Контакты

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий

Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

  • по оплате лечения собственных зубов;
  • по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям в возрасте до 18 лет.

Человек правомочен получить соответствующий вычет, если:

  • он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  • стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию;
  • в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

1. Через Налоговую инспекцию (ФНС). В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей). Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

2. Через работодателя. В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты); законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС.

Оформление компенсации через ФНС предполагает подготовку комплекта документов:

  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиникой на оказание услуг; копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

1. Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в предыдущем разделе статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

2. Направить в бухгалтерию работодателя:

  • уведомление, полученное из ФНС;
  • заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в налоговой инспекции или на сайте ФНС РФ www.nalog.ru

Для получения справки в ГАУЗ «КСП» для предоставления в налоговую инспекцию необходимо:

  1. Обратиться по адресу: г. Чита, ул. Угданская, д. 8, регистратура.
  2. При себе иметь договор на оказание медицинских услуг, чеки, ИНН.
  3. Обязательно указать, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец).

Прием документов ежедневно с 13-00 до 15-00 ч.

Выдача готовых справок: вторник, пятница с 13-00 до 16-00 ч.

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.

Итого в 2021 году за 2020 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Читать еще:  Гражданство РФ

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили лечение в 2020 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали лечение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2018, 2019 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на лечение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на лечение через работодателя.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Возврат налога за лечение зубов пенсионерам

С возрастом потребность в посещении стоматолога возрастает. В материале расскажем, возможно ли возмещение НДФЛ за лечение зубов пенсионерам в 2018 году.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Как получить вычет за лечение зубов пенсионеру

Вычет подразумевает под собой уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ. Значит, оформить его вправе только тот, кто этот налог платит. Причем по ставке 13%. Об этом напомнил Минфин в сообщении от 19.04.2017 № 03-04-05/23477.

Государственные пенсии НДФЛ не облагаются. Однако существует несколько вариантов, при которых возврат подоходного налога за лечение зубов пенсионерам возможен.

  • Вариант 1. Если пенсионер продолжает работать, на него распространяются общие правила начисления вычета. При этом сумма получаемой пенсии в базу по НДФЛ не входит.

Пример 1

  • Вариант 2. В том году, когда оплачивались стоматологические услуги, пенсионер получил дополнительный доход, облагаемый НДФЛ 13%. Например, от сдачи квартиры или продажи имущества. При подаче декларации 3-НДФЛ пенсионер вправе не только отчитаться в ней о полученных доходах, но и заявить о вычетах.

Пример 2

Оксана Сергеевна живет на пенсию, а также дополнительно получает 24 000 руб. от сдачи в аренду квартиры. В 2017 г. на платную стоматологию она потратила 98 700 руб. До 30 апреля 2018 г. Оксана Сергеевна отчиталась о своих доходах в ФНС:

  • 24 000 × 12 = 288 000 (руб.) — всего доходов получено;
  • 288 000 – 98 700 = 189 300 (руб.) — база по НДФЛ с учетом применения вычета;
  • 189 300 × 13% = 24 609 (руб.) — сумма НДФЛ к оплате по декларации;
  • (288 000 × 13%) – 24 609 = 12 831 (руб.) — экономия от использования вычета.

Итого Оксана Сергеевна сэкономила на НДФЛ 13% от того, что потратила на зубы.

  • Вариант 3. Стоматологические услуги пенсионеру оплатили работающие дети или супруг. В этом случае вычет получит плательщик. Такая возможность предусмотрена в абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК. При этом все документы оформляются не на пациента, а на получателя вычета. В отношении супругов это правило не действует: платить может любой из них (см. письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474).

Пример 3

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Перечень дорогостоящих мед. услуг содержится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Опираясь на письмо Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14, ФНС считает, что из стоматологии в этот список попадает только один вид услуг — имплантация зубных протезов, относящаяся к хирургической стоматологии. Остальные виды протезирования, а именно ортопедическая стоматология, к дорогостоящему лечению не относятся.

Что это значит:

  • расходы на зубопротезирование возмещаются в рамках 120 000 руб.;
  • затраты на операцию по имплантации зубных протезов принимаются к вычету в полном объеме.

Правила получения вычета на дорогостоящее лечение отличаются от стандартных только суммой.

ГБУЗ «Краевая детская клиническая больница №1»

Крупнейшее детское лечебное учреждение на Дальнем востоке

Лечим детей профессионально, с любовью и вниманием!

Адрес: г. Владивосток, пр-т Острякова, 27

Телефон: (423)260-42-78, 245-56-76, 244-67-24

  • КДКБ №1
  • О больнице
  • Новости
  • Структура
  • Пациентам
  • Напишите нам
  • Платные мед. услуги
  • Вакансии
  • МДЛП
  • Перечень оказываемых медицинских услуг с указанием тарифа на платные медицинские услуги
  • Условия предоставления платных мед. услуг
  • Порядок и правила предоставления платных медицинских услуг
  • Порядок заключение договоров и оплата платных медицинских услуг
  • Сведения о квалификации медицинских работников
  • Режим работы медицинских работников
  • Налоговый вычет за медицинские услуги

Налоговый вычет за медицинские услуги

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;

оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;

Читать еще:  Договор уступки прав требования по договору займа образец

оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);

договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;

страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

договор с медицинским учреждением;

справка об оплате медицинских услуг;

документы, подтверждающие Ваши расходы;

документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

Комбинированное лечение остеомиелита.

Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

Комбинированное лечение наследственных болезней.

Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Налоговый вычет за лечение

Если вы понесли расходы на медицинские услуги: собственное лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, на уплату страховых взносов по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи, вы имеете право воспользоваться налоговой льготой.

Какую сумму можно вернуть

Согласно Налоговому Кодексу (ст. 219) вы имеете право на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц — 13 % в сумме, уплаченной за услуги по лечению, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых за счет собственных средств, на сумму страховых взносов по договорам добровольного страхования за себя или своих членов семьи, но не более 120 тыс. руб. Иными словами, можно вернуть 13 % от 120 000 руб. = 15 600 руб.

По дорогостоящим видам лечения — максимальная сумма ограничивается фактически произведенными расходами (т.е. 13 % от произведенных расходов, без ограничения максимальной суммы). Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

  1. Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).
  2. Лечение производится в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  3. Наличие у страховой организации, с которой заключен договор ДМС, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
  4. Медицинские услуги оказываются в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ, медикаменты назначаются в соответствии с Перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ.
  5. Оплата лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Какие документы нужны

  1. Договор с лечебным учреждением.
  2. Лицензия лечебного учреждения на оказание соответствующих услуг.
  3. Платежные документы, подтверждающие оплату:
    • Квитанции к приходным ордерам.
    • Кассовые чеки.
    • Квитанции банка о перечислении денег на счет.
    • Другие документы, подтверждающие факт оплаты.
  4. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.
  5. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (если вы покупали лекарства).
  6. Свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей); копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
  7. Свидетельство о браке (если лечение произведено за супруга/супруги).
  8. Если вы уплачивали взносы по договорам ДМС, то потребуются:
    • договора страхования (страхового полиса);
    • лицензия страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
    • документ, подтверждающий родство, опеку или попечительство, заключение брака, — при уплате взносов за членов семьи;
    • платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
  9. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
  10. Паспорт, ИНН.
  11. Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.
Читать еще:  Возврат холодильника в магазин: что важно знать

Сроки рассмотрения

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и в течение месяца налоговые органы перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение вычета у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, приобрели медикаменты или оплатили страховые взносы, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме

  • Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
  • Получить уведомление в инспекции в течение 30 дней.
  • Отнести уведомление и заявление о предоставлении социального налогового вычета в бухгалтерию. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Что входит в услугу

  1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.
  2. Экспертиза документов по оформлению платных медицинских услуг.
  3. Составление декларации.
  4. Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительный услуги*

  1. Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.
  2. Доставка декларации в налоговый орган.

Стоимость услуги

Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация — от 300 рублей

Оформление декларации — от 400 рублей

ВНИМАНИЕ! Социальные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности они не должны превысить 120 000 руб. за год. Если в одном налоговом периоде вы несли расходы по разным основаниям (обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, страхование, пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного страхования, дополнительные взносы на накопительную пенсию, по суммам, уплаченным за прохождение независимой оценки квалификации), вы самостоятельно выбираете, какие виды расходов и в каких суммах учитывать в пределах максимальной величины социального налогового вычета. В данный лимит не включаются вычеты на обучение детей и на дорогостоящее лечение (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

  • долевого участия (т.е. от дивидендов);
  • выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
  • прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

  1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
  2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

  • 850 400 — доход;
  • 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
  • 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
  • 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

  • договор;
  • копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
  • справку об оплате для налоговой;
  • чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

  • медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
  • на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
  • стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

Пример 4

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

  • сложные хирургические операции;
  • лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

Статьи

Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота!

Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.

Главное условие: для того чтобы получить вычет, необходимо быть резидентом РФ, иметь официальный доход и платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Сколько можно вернуть денег за лечение зубов

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

Пример:

В сентябре 2019 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2019 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2020 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2019 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2020, 2021 или 2022 году.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Условия получения налогового вычета за лечение зубов

  • Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
  • Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
  • За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
  • Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат.

Помните про максимальную сумму! За один календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это 13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справки об оплате медицинских услуг.
  • Договор между вами и медицинским учреждением. Заверенная копия.
  • Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия.
  • Платежные документы. Банковские выписки, чеки, квитанции и т. п. В ИФНС подаются заверенные копии.
  • Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector