Abv96.ru

Юридические консультации онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат в кассу излишне выплаченной зарплаты приходный

Возврат в кассу излишне выплаченной зарплаты приходный

Использован релиз 2.4

Если сотрудник не уволен, то сумму излишне выплаченной зарплаты следует учесть при начислении заработной платы в следующем месяце.

Если сотрудник уволен, то он должен вернуть излишне выплаченные денежные средства в кассу предприятия. Необходимо также откорректировать сумму взаиморасчетов с сотрудником.

Для оформления возврата излишне выплаченной зарплаты необходимо выполнить следующее.

  1. Меню: НСИ и администрированиеНастройка НСИ и разделовФинансовый результат и контроллингФинансовый результат.
  2. Установите флажок «Учитывать прочие активы и пассивы» (рис. 1).
  1. Меню: «Казначейство» – «Касса» – «Приходные кассовые ордера».
  2. Команда «Создать». Тип документа – «Прочее поступление».
  3. На закладке «Основное» укажите сумму излишне выплаченной зарплаты и все остальные реквизиты.
  4. На закладке «Расшифровка платежа» в качестве статьи активов/пассивов укажите статью «Оплата труда» (рис. 2). Для выбора статьи активов/пассивов при выборе статьи следует установить переключатель в положение «Статьи активов/пассивов».
  1. В поле «Счет регл. учета» нажмите на гиперссылку «Настроить» (рис. 3).
  2. Укажите счет учета, сотрудника, который возвращает излишки заработной платы и вид начислений оплаты.
  3. Кнопка «Провести и закрыть».

Для корректировки суммы взаиморасчетов необходимо выполнить следующее:

  1. кнопка «Все функции» – «Документы» – «Перенос данных»;
  2. кнопка «Создать» (рис. 4);
  3. ссылка «Настройка состава регистров»;
  4. отметьте регистры «Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками», «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате»;
  5. кнопка «ОК»;
  6. на закладке «Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками» выполните команду «Добавить». Укажите сотрудника и сумму взаиморасчетов, которую надо сторнировать, со знаком минус;
  7. выполните аналогичные действия на закладках «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате»;
  8. команда «Записать и закрыть».

Смотрите также

  • Как настроить корреспонденцию со счетами прочих активов/пассивов при оформлении прочих операций?

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

  • десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
  • ваш e-mail не передается третьим лицам;

Возврат заработной платы по бухгалтерскому учету

Если при начислении заработной платы была допущена арифметическая ошибка, в результате которой сотрудник получил большую сумму, он должен вернуть разницу. Работник может вернуть деньги сам или написать заявление с просьбой о том, чтобы сумму удержал сам работодатель со следующей зарплаты.

Работник возвращает деньги сам

Сотрудник может сдать деньги в кассу организации (Дебет 50 Кредит 70) или перечислить их на расчетный счет (Дебет 51 Кредит 70).

Если сотруднику была начислена одна сумма, а выплачена большая, то по оборотам 70 счета все встанет на свои места, когда работник возместит эту разницу.

В случае, когда ошибка заключалась именно в арифметическом подсчете зарплаты в начислении, нужно сделать следующие проводки:

  • Дебет 20 (26, 23 …) Кредит 70 – сторнировать излишнее начисление заработной платы
  • Дебет 73 Кредит 70 — списать сумму излишка на прочие расчеты с сотрудниками

После того, как исправлены суммы по зарплате, не забудьте устранить ошибочные суммы и по НДФЛ (сторнировать начисление налога по дебету 70 и Кредиту 68 НДФЛ), и по страховым взносам (сторнирующая запись по счету 20 (26, 25…) и кредиту 69 счетов)

Организация ошибочно начислила и выплатила (за минусом подоходного налога) сотруднику зарплату в размере 30 000 руб. за май, вместо 28 000 руб.. Работник вернул деньги в кассу.

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
2670Начислена зарплата сотруднику30 000Ведомость по начислению заработной платы
7068 НДФЛУдержан налог НДФЛ3900Ведомость по начислению заработной платы
7050Выплачена заработная плата за май26 100Расходный кассовый ордер
2670Сторнирована сумма излишка по зарплате— 2000Ведомость по начислению заработной платы
7068 НДФЛСторнирован НДФЛ-260Ведомость по начислению заработной платы
7370Сумма излишка перенесена на прочие расчеты с сотрудником1740Ведомость по начислению заработной платы
5073Сотрудник вернул деньги в кассу1740Приходный кассовый ордер

Работодатель удерживает деньги

По заявлению сотруднику излишне выплаченную зарплату работодатель может удержать сам. Для этого делают записи:

  • Дебет 70 Кредит 73 – удержана из зарплаты излишне выданная сумма

В месяце ошибочного начисления делают сторнирующие записи по начислению зарплаты, налогов и взносов.

Работник написал заявление на удержание из зарплаты за июнь (по начислению 24 780 руб.) излишне выплаченной суммы в размере 3500 руб. за май.

Вопросы по 1С ERP и КА. Как оформить возврат излишне выплаченной зарплаты сотруднику в “1С:ERP” и “1С:КА”?

Использован релиз 2.4

Как оформить возврат излишне выплаченной зарплаты сотруднику в “1С:ERP” и “1С:КА”?

Если сотрудник не уволен, то сумму излишне выплаченной зарплаты следует учесть при начислении заработной платы в следующем месяце.

Если сотрудник уволен, то он должен вернуть излишне выплаченные денежные средства в кассу предприятия. Необходимо также откорректировать сумму взаиморасчетов с сотрудником.

Для оформления возврата излишне выплаченной зарплаты необходимо выполнить следующее.

  1. Меню: НСИ и администрированиеНастройка НСИ и разделовФинансовый результат и контроллингФинансовый результат.
  2. Установите флажок “Учитывать прочие активы и пассивы” (рис. 1).

  1. Меню: “Казначейство” – “Касса” – “Приходные кассовые ордера”.
  2. Команда “Создать”. Тип документа – “Прочее поступление”.
  3. На закладке “Основное” укажите сумму излишне выплаченной зарплаты и все остальные реквизиты.
  4. На закладке “Расшифровка платежа” в качестве статьи активов/пассивов укажите статью “Оплата труда” (рис. 2). Для выбора статьи активов/пассивов при выборе статьи следует установить переключатель в положение “Статьи активов/пассивов”.

  1. В поле “Счет регл. учета” нажмите на гиперссылку “Настроить” (рис. 3).
  2. Укажите счет учета, сотрудника, который возвращает излишки заработной платы и вид начислений оплаты.
  3. Кнопка “Провести и закрыть”.

Для корректировки суммы взаиморасчетов необходимо выполнить следующее:

  1. кнопка “Все функции” – “Документы” – “Перенос данных”;
  2. кнопка “Создать” (рис. 4);
  3. ссылка “Настройка состава регистров”;
  4. отметьте регистры “Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками”, “Взаиморасчеты с сотрудниками” и “Зарплата к выплате”;
  5. кнопка “ОК”;
  6. на закладке “Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками” выполните команду “Добавить”. Укажите сотрудника и сумму взаиморасчетов, которую надо сторнировать, со знаком минус;
  7. выполните аналогичные действия на закладках “Взаиморасчеты с сотрудниками” и “Зарплата к выплате”;
  8. команда “Записать и закрыть”.

Оформление излишне выплаченной зарплаты в 1С ЕРП и 1С КА

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Оформление излишне выплаченной зарплаты в 1С ЕРП и 1С КА

Встречаются ситуации, когда происходит случайная ошибка, из-за которой сотруднику выплачивается излишняя зарплата. Это может происходить в результате ввода некорректных данных, сбоя в программе и так далее. Если сотрудник продолжает работать в организации, внести соответствующие исправления в ПО 1С Предприятие ЕРП или 1С КА проблем не составляет. Достаточно произвести корректировки при расчете вознаграждения в следующем месяце, и уменьшить сумму на величину ошибки.

В случае увольнения работника следует истребовать от него возврат денежных средств в кассу компании. Также необходимо в 1С Комплексная автоматизация 2 (или 1С ERP управление предприятием 2) внести соответствующие корректировки в части расчетов с таким работником.

При этом в ПО 1С Комплексная автоматизация или 1С Управление предприятием ЕРП требуется произвести следующие действия:

  • В разделе меню с операциями по администрированию следует пройти в настройки финансового результата, и установить там возможность учитывать прочие вида активов и пассивов при осуществлении расчетов. Такая возможность устанавливается с помощью флажка в соответствующем поле.
Читать еще:  У меня погиб сын в результате несчастного случая на производстве

После этого в решении, в котором осуществляется работа (1С ERP Управление предприятием 2 или 1С Комплексная автоматизация), следует перейти в раздел меню с казначейскими операциями и создать новый ПКО с типом операции «Прочие поступления». Сумма документа должна соответствовать размеру излишне выплаченного вознаграждения, которую сотрудник обязан вернуть в кассу. В ПКО следует внести все необходимые реквизиты (ФИО сотрудника, его паспортные данные и так далее). Как правило, в ПО имеются все необходимые справочные данные для автоматического заполнения документа.

Заполняя сведения с расшифровкой платежа, следует указать, что информация об операции должна быть отражена по статье активов или пассивов, где регистрируются все сведения о начислениях работникам. Чтобы выбрать нужную статью, следует предварительно в ПКО поставить переключатель в положение, предоставляющее такую возможность (указания необходимой статьи).

Далее ЕРП Система 1С потребует настроить счет регламентированного учета, чтобы корректно отразить возмещение излишне выплаченной зарплаты в регистрах. Для выполнения этого действия следует перейти по одноименной гиперссылке и указать счет из плана счетов, который используется в организации при возвращении излишне выплаченных средств сотрудником. По окончании всех действий документ необходимо провести и завершить с ним работу.

Чтобы откорректировать взаиморасчеты с работников, следует выполнить ряд действий:

  • в разделе меню со всеми функциями, выбрать осуществление переноса информации;
  • произвести настройку регистров;
  • из предоставленного перечня выбрать только те, где фиксируются взаиморасчеты с персоналом и вознаграждение к выплате;
  • на вкладке с параметрами взаиморасчетов с работниками следует указать сотрудника из соответствующего справочника и величину излишне выплаченного вознаграждения (оно будет сторнироваться, поэтому следует указывать его с отрицательным знаком);
  • аналогичную процедуру следует произвести на вкладке с параметрами регистра, где отражается зарплата к выдаче;
  • после завершения всех настроек документ следует сохранить и закончить с ним работу.

Организация и учет разменного фонда в кассе

С утра в большинстве магазинов нет выручки. В кассе нет наличных. Но все это не избавляет от риска того, что в 10 часов утра придет покупатель с неразменными 2 тысячами рублей. Отсутствие размена – это не повод отказывать в обслуживании клиенту. А потому рекомендуется сформировать разменный фонд. Он состоит из монет небольшого значения. Это могут быть купюры номиналом 10, 50, 100, 500 рублей. Формировать разменный фонд нужно правильно. В обратном случае возникнут проблемы при налоговой проверке.

Как правильно выдать фонд

Деньги передаются кассиру каждый день. Делать это нужно с утра. Средства передаются на основании кассового ордера. Последний составляется по форме №КО-2. Деньги передаются главбухом или другим лицом с соответствующими полномочиями. Размер суммы и номинал денег определяются конкретным торговым центром. Нужно учитывать средний чек магазина, проходимость в утреннее время.

В РКО нужно прописать «разменный фонд» в строке, в которой указывается основание передачи денег. В завершение дня средства, полученные под размен и оставшиеся с утра, сдаются с выручкой под приходный кассовый ордер. Последний документ составляется по форме №КО-1.

На возврат разменных денег и выручки рекомендуется оформлять разные приходные документы. Необходимы они для свидетельства того, что излишек средств в ККТ – это именно размен.

На базе оформленных РКО и ПКО выполняются записи в кассовой книге по форме №КО-4. В журнале, составляемом по форме №КМ-4, никаких сумм фиксировать не требуется. В этой бумаге отражается только выручка, которая прошла через кассовый аппарат. Если это правило не будет соблюдаться, налоговые службы могут найти правонарушение: выручка не была оприходована.

Если торговое предприятие состоит из нескольких точек по торговле, разменный фонд выдается старшему кассиру. Именно он обязан распределить деньги между всеми кассирами. Для целей документации нужно завести книгу учета денег, принятых и выданных кассиром. Книга эта составляется по форме №КО-5.

ВАЖНО! В ФЗ №402 «О бухучете» от 6 декабря 2011 года в последней редакции есть изменения. В частности, теперь отменено требование об обязательном использовании унифицированных форм первички. Однако кассовые первичные документы (приходные и расходные бумаги, книга для учета денег, выданных сотруднику) ведутся по специальным формам.

Что делать, если время работы магазина и бухгалтерского отдела различается

Часто часы работы магазина и бухгалтерского отдела различаются. Рассмотрим ситуации, когда магазин открывается раньше. В этом случае деньги на размен можно выдать вечером. В расходном ордере указывается следующая дата. То есть деньги фактически выдаются в один день, а в документе вносится следующая дата.

Проблема может быть в том, что магазин закрывается позднее. В таком случае сдать выручку и размен можно в начале следующего дня. При этом составляется приходной ордер, составляемый за предыдущую дату. В день сдачи выручки нужно не забыть зафиксировать выдачу размена на актуальную дату.

К СВЕДЕНИЮ! Рассмотренный порядок не совсем правомерный. Документ об операции нужно оформлять той датой, в которую фактически была выполнена операция.

Магазин и бухгалтерский отдел расположены далеко друг от друга: что делать

Бухгалтерский отдел может быть в одном конце города, а магазин – в другом. В этом случае придется тратить много времени на езду туда и обратно. Можно ли этого избежать? Да. Для этого можно использовать схему с выдачей денег кассиру под отчет. Средства можно выдать под отчет на месяц. Подобная схема никакими нормативными актами не запрещена.

Выдача денег под отчет предполагает, что кассир отсчитывается о расходовании выданных средств в течение 3 дней после истечения месячного срока. Процедура выдачи предполагает это сопровождение:

  • Издание приказа управленца об определении размера фонда под размен за заданный период.
  • Деньги предоставляются кассиру на базе ордера.
  • Кассир по истечении положенного срока возвращает средства.
  • При возврате средств нужно составить авансовый отчет, в пункте «назначение» которого прописывается «РФ».
  • В отчете указывается размер полученных средств, размер расхода, сумма средств, возвращенных по приходному ордеру.

Отчетные деньги должны быть оприходованы. Однако на практике все нет так. Обычно деньги просто остаются в кассе. В большинстве случаев никакого штрафа за это нет, так как правонарушение почти невозможно обнаружить.

Порядок оформления фонда

Выдача кассиру размена регулируется Типовыми правилами использования ККМ, установленными Минфином №104 от 30 августа 1993 года. В частности, речь об этом идет в пункте 3.8 и 3.8.1. В этих пунктах прописано, что кассир, в начале рабочего дня, должен получить все нужное для исполнения своей деятельности. В перечень необходимых предметов входят и разменные купюры. Выдаются деньги под роспись. Основание выдачи – расходного кассового ордера. Никаких документов больше оформлять не нужно. Составленные расписки и акты приема в данных обстоятельствах не будут иметь юридической силы. Второй шаг – внесение информации в кассовую книгу.

Формирование фонда выполняется на основании этих двух бумаг. Они подтверждают, что в кассе находятся именно деньги для размена, а не излишки. По завершении дня остаток сдается.

Для облегчения прохождения проверки рекомендуется издать локальный приказ о выдаче РФ. В нем указывается точная сумма налички для целей размена, условия выдачи денег, сдача по каждой ККТ. Копию Приказа и ордер рекомендуется хранить на месте установки кассы. Документы должны быть всегда под рукой. Нужно это для того, чтобы их можно было оперативно достать при проверке.

ВАЖНО! На выручку, облагаемую налогом, и разменные деньги составляются различные ордеры.

ВНИМАНИЕ! Если в компании работает несколько кассиров, нужно составить еще одну бумагу. В частности, это книга учета предоставленных денег. Составляется она по форме №КО-5.

Читать еще:  Договор купли продажи гаража

Дополнительная информация

Как сформировать фонд, если магазинов несколько? Все деньги передаются старшему продавцу, который сам распределяет их между другими кассирами. Деньги выдаются сотруднику под отчет.

Где хранить деньги, переданные под отчет? Лучше использовать для этого кассу.

Можно ли оформлять фонд на продолжительный срок? Ответа на этот вопрос в нормативных актах нет. В них указано только, что деньги под размен должны выдаваться продавцу каждый день. Но там ничего не сказано о том, нужно ли возвращать эти средства. В законе не прописан максимальный срок выдачи денег. А потому можно предоставить средства по кассовому ордеру, выпустить приказ. В приказе указывается срок выдачи. К примеру, это может быть месяц.

Бухучет разменного фонда

При взаимодействии с разменным фондом используются эти записи:

  • ДТ50/2 КТ50/1. Выдача размена в кассу.
  • ДТ50/2 КТ90/1. Фиксация торговой выручки.
  • ДТ50/1 КТ50/2. Сдача выручки в главную кассу.
  • ДТ50/1 КТ50/2. Возврат размена в главную кассу.
  • ДТ71 КТ50. Выдача денег из фонда под авансовый отчет.
  • ДТ50 КТ71. Возврат денег.

Главный первичный документ – кассовый ордер. Информация, указанная в проводках, и сведения, содержащиеся в первичке, должны совпадать друг с другом.

Учет возврата переплаты заработной платы уволенным сотрудником

Добрый день! Некоммерческая организация, УСН 6%. Сотрудник уволился, были выплачены выходные пособие при увольнении. Год закрыт, отчетность вся сдана. При проверки выявляется, что была выдана сумма выходного пособия больше, чем должны были выплатить. Бывший сотрудник возвращает данную сумму на р/сч по акту проверки, с учетом ндфл и всех страховых взносов которые были перечислены организацией с этой суммы. Вопрос как отразить это поступление в бухгалтерском учёте? Это будет доход организации? Надо ли делать корректировку зарплатной отчётности на данному сотруднику?

Наш ответ

При возврате денег в кассу на поступившую сумму оформите приходный кассовый ордер. При этом кассовый чек не выбивайте. Поскольку ККТ следует применять только при поступлении средств за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). Возврат сотрудником переплаты к таким операциям не относится.

При определении налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам учитываются все выплаты работнику, в том числе излишне начисленная и выплаченная заработная плата. Обязательства организации по уплате НДФЛ и страховых взносов (включая взносы на травматизм) могут быть уменьшены, только когда переплата будет добровольно или по решению суда возвращена бывшим работником (п. 1 ст. 210, п. 1 ст. 421 НК РФ, п. 2 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, Письма Минфина России от 26.12.2017 N 03-04-06/86736, ФНС России от 20.03.2015 N ПА-4-11/4442@, Определение Верховного Суда РФ от 08.09.2017 N 307-КГ17-11943 по делу N А13-2379/2016).

Отчетность по НДФЛ

Суммы возвращенного НДФЛ отражаются в расчете 6-НДФЛ за тот период, в котором происходит возврат, по строке 090 разд. 1 (п. 3.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ, Письмо ФНС России от 26.10.2016 N БС-4-11/20366@).

Если в отношении лица, которому Вы должны вернуть налог, Вы уже сдали справку 2-НДФЛ за период, когда налог был излишне удержан, Вам нужно подать корректирующую справку 2-НДФЛ за этот же период (п. 1.18 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, Письмо ФНС России от 26.10.2016 N БС-4-11/20366@). При этом отражать сумму излишне удержанного и возвращенного налога в корректирующей справке не нужно (Письмо ФНС России от 13.08.2014 N ПА-4-11/15988).

Расчет по страховым взносам

Уточненный расчет плательщиком страховых взносов представляется в случае:

— обнаружения плательщиком факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, которые повлекли за собой занижение суммы страховых взносов, подлежащей уплате (абз. 1 п. 1, п. 7 ст. 81 НК РФ, п. 1.2 Порядка заполнения расчета по страховым взносам, утвержденного Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@ (далее — Порядок заполнения расчета));

— выявления плательщиком фактов указания недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате (абз. 2 п. 1, п. 7 ст. 81 НК РФ, п. 1.2 Порядка заполнения расчета);

— необходимости корректировки персонифицированных сведений о застрахованных лицах;

— получения от налогового органа в ходе камеральной налоговой проверки требования о внесении соответствующих исправлений в расчет (п. 3. ст. 88 НК РФ);

— непринятия ФСС РФ к зачету расходов на выплату страхового обеспечения.

Представление уточненного расчета обязательно в случае выявления фактов занижения страховых взносов, подлежащих уплате. В других случаях представление уточненного расчета является правом плательщика страховых взносов.

Т.е. в Вашем случае подавать расчет не обязательно.

Бухгалтерский учет

Как правило, учет в расходах суммы излишне начисленной заработной платы и соответствующих ей страховых взносов не является существенной ошибкой. Поэтому в зависимости от того, когда обнаружена переплата, излишние начисления скорректируйте следующим образом:

  • если ошибка обнаружена до подписания бухгалтерской отчетности за год, в котором уволился работник, излишне начисленную сумму отсторнируйте (п. п. 5, 6 ПБУ 22/2010). Если отчетный год еще не закончился, исправительную запись внесите на дату обнаружения переплаты, а если закончился — на 31 декабря отчетного года;
  • если ошибка обнаружена после подписания годовой бухгалтерской отчетности, в месяце ее выявления излишне начисленную сумму отнесите в прочие доходы (п. 14 ПБУ 22/2010).

После корректировок сумму задолженности бывшего работника по возврату организации излишне выплаченной заработной платы перенесите со счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» на счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Корректировка излишнего начисления заработной платы не является основанием для уменьшения обязательства организации по уплате НДФЛ и страховых взносов (включая взносы на травматизм). Следовательно, в результате корректировки начисление НДФЛ и взносов должно сохраниться, при этом по дебету счета 76 на отдельных аналитических счетах целесообразно отразить:

  • задолженность бывшего работника по возврату излишне выплаченной суммы (излишне начисленной суммы за вычетом НДФЛ);
  • сумму НДФЛ, исчисленную с излишне начисленной заработной платы, удержанную из дохода работника;
  • суммы страховых взносов с излишне начисленной заработной платы.

В случае возврата переплаты работником его задолженность погашается. При этом суммы НДФЛ и взносов списываются со счета 76 в дебет счетов 68 и 69 соответственно, уменьшая задолженность перед бюджетом.

Если же организация примет решение списать не возвращенную работником переплату, то все перечисленные выше суммы будут отнесены в прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).

УСН

Сумма денежных средств, возвращенная бывшим сотрудником, не учитывается при определении налоговой базы по единому налогу по УСН, поскольку она не является ни доходом от реализации, определяемым в соответствии со ст. 249 НК РФ, ни внереализационным доходом, определяемым в соответствии со ст. 250 НК РФ. Аналогичный вывод следует из Писем УФНС России по г. Москве от 30.09.2005 N 18-11/3/69747 и от 31.03.2005 N 18-11/3/21626.

С учетом сказанного выше при выявлении излишне начисленной и выплаченной уволенному работнику заработной платы бухгалтерские записи могут быть следующими.

1. Бухгалтерские записи при выявлении ошибки

Как отразить в учете возврат излишне выплаченной зарплаты?

Как отразить в учете учреждения государственной власти возврат излишне выплаченной в прошлом году заработной платы на лицевой счет в казначействе возвращенной должником в кассу учреждения ? Какие документы необходимо сформировать в 1С и какие проводки поставить? Если существует возможность приложите скриншоты, буду очень признателен.

Нашла в Консультанте.

  • Бух. проводки.doc (46 КБ)

Спасибо за ответ.После проделанных операций по сотруднику вылезает минус, это нормально?

> по сотруднику вылезает минус

Минус по з/плате или НДФЛ? Он же внёс деньги, надо смотреть почему минус. В з/плате отражен возврат?

Читать еще:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Минус по зар.плате. Если следовать присланному Вами документу, то получается, что первая операция «Сторно» вылезает. По логике она должна была закрыться, или что то не понимаю.

А в какой сумме минус? Чему равен?

Вы сделали док-т Сторно по какому документу?

Повторно не сделали проводку КРБ 1 401 20 211 — КРБ 1 302 11 730? — это и есть «Сторно»

Ситуация такая, в этом году выяснилась прошлогодняя переплата по зар.плате.

ДОКУМЕНТ №1 (см. пункт 1 Вашей шпаргалки) Исправление ош-ки «сторно» КРБ 1 401 20 211 — КРБ 1 302 11 730 сумма — 27835,04
ДОКУМЕНТ №2 начисл.задолж КДБ 1 205 31 560 — КРБ 1 302 11 730 сумма 27835,04

ДОКУМЕНТ №3 приходный КО возвращена сумма переплаты КИФ 1 201 34 510 — КДБ 1 205 31 660 сумма 24 216,04
ДОКУМЕНТ №4 расходный КО получены деньги для сдачи в банк 210 03 560 — 201 34 610 сумма 24 216,04
ДОКУМЕНТ №5 кассовое поступление КРБ 1 304 05 211 — КДБ 1 210 03 660 сумма 24 216,04

По этим проводкам видно, что минусовой суммы не должно быть: минус и плюс Кт 302.11 = 0.

Попробуйте сделать все проводки по высланному файлу. В конечном итоге из этих проводок сумма будет в ДТ счетов 210.02 и 401.20. В конце года счет 210.02 — закроется.

А обязательно эту сумму надо было принимать в кассу и возвращать в бюджет? Может просто надо было удерживать из з/платы по 20%, с согласия работника, да всё.

Учет движений наличных денежных средств

К основным операциям по учету наличных денежных средств относятся операции:

поступления наличных в кассу —» оформляется документом «Приходный кассовый ордер» (ПКО),

выдачи наличных из кассы —» оформляется документом «Расходный кассовый ордер» (РКО).

Валюта операции определяется реквизитом этих документов «Счет учета». Если выбран 301, то суммы отражаются в гривне, а если указан 302, то становится доступным реквизит «Валюта», в котором нужно указать иностранную валюту.

Реквизит «Номер ордера» заполняется автоматически в момент записи документа.

В реквизит «Статья ДДС» указывается статья движения денежных средств , которая является аналитикой проводки по 30 счету. Значения реквизита «Назначение ДС» используется для формирования отчетов о целевом использовании наличных средств — виды отчета «Кассовая книга».

Поступление денежных средств

Любые операции поступления наличных средств в кассу оформляются документом «Приходный кассовый ордер» (ПКО).

к 301 Ў Номер ордера» width=»661″ height=»394″>

Рис.26. Приходный и расходный кассовые ордера

Отражение в учете операции оприходования наличных денежных средств в кассу из банка выполняется документом. «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Получение наличных денежных средств в банке». В качестве корреспондирующего счета выбирается субсчет счета 31 в зависимости от счета кассы (в национальной или иностранной валюте).

Внесение в кассу предприятия сотрудником неистраченных сумм выданных ранее в подотчет, отражается ПКО с видом операции «Возврат денежных средств подотчетником». Корреспондирующий счет (субсчета счета 372) в документе не указывается, а подставляются в проводку автоматически в зависимости от счета учета денежных средств в кассе.

Операции оприходования наличных средств от контрагентов отражаются ПКО с видами операций:

«Оплата от покупателя» — поступление оплаты (аванса) за реализованные товары, продукцию, услуги и работы. Такие операции оформляются в рамках договора вида «С покупателем», «С комиссионером» или «С комитентом». Корреспондирующим счетом выбирается субсчет 36, 681 или 377счетов;

«Возврат денежных средств поставщиком» — возврат поставщиком излишне оплаченных денег, возврат денег за возвращенный товар, или возврат аванса в случае невозможности выполнить условия поставки. Такие операции оформляются в рамках договора вида «С поставщиком», «С комитентом» или «С комиссионером». Корреспондирующим счетом выбирается субсчет 63, 371 или 685 счетов;

«Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» и «Прочие расчеты с контрагентами » — расчеты с контрагентами по договорам вида «Прочее», связанные с получением/возвратом кредитов, займов, ссуд и других денежных операций. Корреспондирующим счетом обычно выбирается субсчет 377 или 685 счетов.

Операции поступления розничной выручки в кассу из кассы РРО или в кассы торговой точки при реализации через розничную сеть, отражаются ПКО с видом операции «Прием розничной выручки». Более подробно эти операции рассмотрены в разделе » Розничная торговля «.

«Возврат денежных средств работником» — операция предназначена для отражения возврата сотрудником излишне выплаченной зарплаты. Месяц, за который осуществляется возврат, определяется системой автоматически при проведении документа по данным регистра сведений » Взаиморасчеты с работниками организаций «. Если данные о «перевыплатах» отсутствуют, период взаиморасчетов берется по дате ПКО.

Отражение любых других операций в корреспонденции с любыми другими счетами, ввод начальных остатков в корреспонденции со счетом 00 оформляется ПКО с видом операции «Прочий приход денежных средств».

Выбытие денежных средств

Любые операции списания наличных средств из кассы оформляются документом «Расходный кассовый ордер» (РКО).

Отражение в учете операции сдачи денежных средств из кассы в банк выполняется документом — «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Взнос наличными в банк». В качестве корреспондирующего счета указывается субсчет 31 счета.

Для внесения наличных денежных средств в банк через службу инкассации предназначен вид операции РКО «Инкассация денежных средств». При этом в качестве корреспондирующего счета указывается счет 333 или 334 (если в иностранной валюте).

Для выплаты заработной платы предназначены виды операции РКО:

«Выплата заработной платы по ведомостям» — если кассовый ордер формируется на всю ведомость. При этом фамилии сотрудников и суммы к выплате указаны в документе «Зарплата к выплате организаций», расходный ордер сформирует столько проводок, сколько строк в платежной ведомости;

«Выплата заработной платы работнику» — если кассовый ордер оформляется на каждого работника.

Проводки по выплате заработной платы формируются кассовым ордером, но суммы и список сотрудников определяются в ведомости. Поэтому, при выплате заработной платы (любым способом) в кассовом ордере должна быть ссылка на ведомость (документе «Зарплата к выплате организаций»). Формирование расходного ордера по заработной плате можно выполнить вводом на основании ведомости или с помощью специальной обработки «Выплата зарплаты расходными ордерами», подробнее об этом рассказывается в главе посвященной заработной плате. Корреспондирующие счета (субсчета счета 66) подставляются в соответствии со счетами заданными в ведомости.

Выдача сотруднику в подотчет денежных средств на командировку, на хозяйственные расходы или в погашение задолженности перед сотрудником оформляется РКО с видом операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Корреспондирующий счет (субсчета счета 372) в документе не указывается, а подставляется в проводку автоматически в зависимости от счета учета денежных средств в кассе.

Операции выдачи наличных средств контрагентам отражаются РКО с видами операций:

«Оплата поставщику» — оплата (аванс) за полученные от поставщика товары, услуги, необоротные активы и прочее. Оформляется в рамках договора вида «С поставщиком», «С комитентом» или «С комиссионером». Корреспондирующий счет указывается 63, 371 или 685;

«Возврат денежных средств покупателю» — возврат денег покупателю за возвращенный товар или в связи с невозможностью выполнить условия сделки. Оформляется в рамках договора вида «С покупателем», «С комиссионером» или «С комитентом». Корреспондирующий счет указывается 36, 681 или 377;

«Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» и «Прочие расчеты с контрагентами» — выплата/возврат кредитов, ссуд, займов и прочее. Оформляется по счетам расчетов с контрагентами в рамках договоров вида «Прочее».

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector